Stawka podatku od sprzedaży nieruchomości może być niekiedy zagadką dla osób planujących sprzedać swoje mieszkanie. Jakie przepisy obowiązują w tej dziedzinie? Kiedy nie musimy obawiać się opodatkowania takiej transakcji i jak radzić sobie z formalnościami? W artykule będziemy się zajmować omówieniem wszystkich istotnych kwestii dotyczących potencjalnego podatku od sprzedaży mieszkania. Zapraszamy do lektury!
Czy zawsze muszę płacić podatek od sprzedaży mieszkania?
Zacznijmy od tego, że możemy w pewnych sytuacjach uniknąć opłacania podatku od sprzedaży mieszkania. To całkiem spora ulga w kosztach, dlatego warto wiedzieć, kiedy dotyczy nas zwolnienie z podatku. A więc, czy płacę podatek od sprzedaży mieszkania? Odpowiedź nie jest jednoznaczna i zależy od kilku czynników, o których warto wiedzieć przed sprzedażą swojej nieruchomości.
Kiedy unikniemy podatku od sprzedaży mieszkania?
Podstawowe przepisy mówią, że nie płacimy podatku od sprzedaży mieszkania, jeśli:
1. Własność mieszkania przysługuje nam przez okres co najmniej 5 lat – czyli liczonych od dnia nabycia prawa własności. Warto zwrócić uwagę, że obecnie okres ten liczymy od rozpoczęcia roku następującego po nabyciu nieruchomości.
2. Sprzedawane mieszkanie przez ten okres było przez nas zamieszkane – czyli popularnie rzecz ujmując – mieszkanie było naszym miejscem zameldowania przez pewien czas.
Pamiętajmy jednak, że w niektórych przypadkach nie musimy spełniać obu powyższych warunków.
Wyjątki, które pozwalają uniknąć opodatkowania
Twój przypadek może być szczególny i istnieją sytuacje, przy których wystarczy spełnienie jednego z warunków wymienionych wcześniej. Czyli czy zapłacę podatek od sprzedaży mieszkania, jeśli spełnię tylko jeden warunek? Oto przykłady sytuacji, w których nie będziesz musiał płacić podatku od sprzedaży mieszkania, nawet jeśli nie spełnisz wszystkich “standardowych” wymagań:
1. Jeśli zdecydujesz się na kupno kolejnego mieszkania w ciągu 2 lat od sprzedaży poprzedniego – pod warunkiem, że przeznaczysz pieniądze uzyskane ze sprzedaży na zakup nowego mieszkania. Warto wtedy zgłosić tę okoliczność do swojego urzędu skarbowego.
2. Gdy sprzedasz mieszkanie, które odziedziczyłeś – pod warunkiem, że spełniasz warunki ustawowe dotyczące zwolnienia z podatku.
Czy płacimy podatek od sprzedaży mieszkania, jeśli jesteśmy współwłaścicielami?
Wspólne posiadanie mieszkania może również wpłynąć na to, czy płacimy podatek od sprzedaży mieszkania. W takim przypadku, opodatkowanie będzie zależało od spełnienia warunków zwolnienia przez poszczególnych współwłaścicieli. Jeżeli każdy spełnia warunki zwolnienia z podatku, to cała transakcja będzie zwolniona z opodatkowania. Jeśli natomiast choć jeden współwłaściciel nie spełni warunków, to podatek zostanie naliczony od wartości części mieszkania tej osoby.
Warto również zwrócić uwagę, że w przypadku zastosowania wspomnianego wyżej zwolnienia, podatek od sprzedaży mieszkania będzie naliczany w oparciu o wartość proporcjonalną do wartości udziałów poszczególnych współwłaścicieli.
Jak wypełnić formalności związane z podatkiem od sprzedaży mieszkania?
Jeżeli ostatecznie będziemy musieli zapłacić podatek od sprzedaży mieszkania, warto dobrze przygotować się do wypełnienia odpowiednich formalności. Podatnicy muszą wypełnić odpowiednią deklarację podatkową (formularz PIT-39) i złożyć ją w urzędzie skarbowym właściwym dla swojego miejsca zameldowania w terminie do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym dokonano sprzedaży mieszkania.
Opodatkowanie sprzedaży mieszkania – sytuacje, które warto znać
Zarówno pytanie “czy płacę podatek od sprzedaży mieszkania”, jak i “czy zapłacę podatek od sprzedaży mieszkania” można odnaleźć odpowiedź w tym artykule. Okazuje się bowiem, że opodatkowanie sprzedaży mieszkania zależy od kilku kluczowych czynników, takich jak czas posiadania nieruchomości, jej użytkowanie czy zakup kolejnego mieszkania.
Jest możliwe zwolnienie z podatku od sprzedaży mieszkania, jeśli spełnione są dwa kluczowe warunki: posiadanie nieruchomości przez co najmniej 5 lat oraz jej zamieszkiwanie przez ten okres. Istnieją jednak sytuacje, w których zwolnienie zachodzi mimo spełnienia tylko jednego warunku, na przykład w przypadku zakupienia nowego mieszkania w ciągu 2 lat od sprzedaży poprzedniego bądź też sprzedaży mieszkania odziedziczonego.
Właściciele nieruchomości nabywający je we współwłasności również mogą uniknąć opodatkowania, jeśli wszyscy spełniają warunki zwolnienia. Jednak nawet jeśli tylko jeden współwłaściciel nie spełni warunków, to podatek zostanie naliczony od wartości części mieszkań, należących do tegoż współwłaściciela.
Czy płacimy podatek od sprzedaży mieszkania, nieruchomości czy domów zależy więc od indywidualnych okoliczności i warto dokładnie zaznajomić się z omawianymi tu czynnikami oraz odpowiednio uzupełnić formalności związane z ewentualnym opodatkowaniem sprzedaży, na przykład poprzez formularz PIT-39.
